2016.02.25：生前贈与

多額の預貯金が名義預金となっており、相続財産に持ち戻された事例

亡Ｘさんには認知症の奥さんＹさん、長男のＡさん、次男のＢさん、
末っ子長女のＣさんが相続人がいました。

平成１５年のことです。

ＸさんにはＹさんへ贈与した預金約５０００万円があります。
その他、不動産、有価証券もありました。

Ｚ税理士からどのように遺産分割すべきか、との相談を受け、
Ｚ税理士によれば、Ｙさんは贈与を受けた際、すでに認知症を発症しており、
理解能力に乏しかったとのことであり、預金通帳はＸさんが管理していた
とのことだったので、預金約５０００万円は名義預金として
持ち戻しせざるを得ないと思う、とのことでした。

Ｙさんに後見人をつける申立てを当事務所で行い、当時は
家裁も当事務所も「親族後見人主義」でしたので、
当然のように同居の親族Ａさんを後見人候補者とし、
その通りに審判が得られました。
しかも後見監督人がつくこともなく、とても平和な状態。

ＡさんとＹさんは利益相反するので、特別代理人候補者をＡさんの奥さんとする
申立ても当事務所で行い、その通り選任されました。

名義預金はそのままＹさんが相続することになり、
これでやっと本物のＹさん名義の預金と
なりました。

もちろん、Ｙさんの相続分は法定相続分を満たしました。

そして、すべての名義変更を当事務所で行いました。

複雑ながらも平和な相続だったことを思い出します。